Każda osoba, która założyła własną działalność gospodarczą na terenie Niemiec, otrzymuje jednocześnie obowiązek skrupulatnego prowadzenia ewidencji księgowej i dokumentowania wszelkich zdarzeń gospodarczych zgodnie z niemiecką legislatywą. Rzetelne prowadzenie księgowości dla firmy w Niemczech jest bowiem niezbędne do tego, by dokonać poprawnej oceny faktycznego stanu przedsiębiorstwa i oszacować jej wypłacalność. Niedopełnienie obowiązków z zakresu księgowości niemieckiej może przysporzyć właścicielom firm wielu problemów ze strony tamtejszego urzędu skarbowego. W tym artykule omawiamy więc najważniejsze zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych w Niemczech i wyjaśniamy, jak prowadzić księgowość w jednoosobowej działalności gospodarczej.
Potrzebujesz wsparcia z księgowością w Niemczech?
Spis treści
Czym charakteryzuje się niemiecka księgowość?
Finanzamt, czyli niemiecki urząd skarbowy, wymaga od przedsiębiorców szeregu danych z zakresu księgowości. Choć biurokracja może być żmudna i czasochłonna, aby móc legalnie i efektywnie prowadzić własny biznes za zachodnią granicą, należy przestrzegać ustalonych terminów i obowiązków.
Prowadzenie księgowości niemieckiej wiąże się z koniecznością rejestrowania zdarzeń gospodarczych, sporządzania szczegółowej ewidencji księgowej i rachunkowej, a także składania okresowych deklaracji podatkowych. Mnogość tych zadań, którym towarzyszy nierozerwalnie postulat najwyższej dokładności i rzetelności, sprawia jednocześnie, że samodzielne prowadzenie księgowości jednoosobowej działalności gospodarczej w Niemczech jest wręcz niemożliwe.
Aby mieć pewność, że wszystkie formalności związane z niemiecką księgowością zostaną dopełnione prawidłowo i w wyznaczonym terminie, warto skorzystać z pomocy profesjonalnego biura rachunkowego. Jako Polskie Biuro 24 oferujemy wsparcie doświadczonych specjalistów we wszystkich zadaniach z zakresu księgowości dla firmy w Niemczech na zasadach niemieckiego prawodawstwa Steuerberatungsgesetz (StBerG) § 6 Nr. 3. Dzięki temu unikną Państwo niepotrzebnego stresu i strat finansowych.
Jakie są najważniejsze wymagania dotyczące księgowości w Niemczech?
Polacy zakładający w Niemczech własne działalności gospodarcze pozostają jednocześnie w obowiązku zarejestrowania jej w niemieckim urzędzie skarbowym do celów identyfikacji podatkowej. Jest to obowiązkowa procedura, która uprawnia przedsiębiorców do legalnego świadczenia usług lub sprzedawania towarów u naszych zachodnich sąsiadów. Zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych muszą być zgodne z legislatywą tego kraju. Dane księgowe stanowią bowiem podstawę dla rozliczenia rocznego, na bazie których ustala się zysk i przygotowuje roczną deklarację podatkową.
Obowiązek i zasady prowadzenia dokumentacji dla firm w Niemczech
Zasady prowadzenia dokumentacji są wspólne dla wszystkich przedsiębiorców. Księgowość dla firmy w Niemczech przede wszystkim musi być prowadzona w sposób kompletny, przejrzysty, terminowy oraz uporządkowany. Wszelkie ewentualne zmiany dokonywane w dokumentach powinny zostać opatrzone dokładną datą sporządzenia korekty przy jednoczesnym zachowaniu wglądu do ich pierwotnej treści. Ponadto firma ma obowiązek rejestrowania wpływów i wydatków kasowych.
Na przedsiębiorcach ciąży również obowiązek przechowywania dokumentacji księgowej. Wszystkie dokumenty i potwierdzenia, które zostały uwzględnione w procesie księgowania, podlegają archiwizacji przez okres co najmniej 10 lat. Pozostałe pisma, takie jak np. listy handlowe czy e-maile, należy przechowywać przez co najmniej 6 lat. Przepisy te obowiązują również w sytuacji, gdy firma korzysta z oprogramowania księgowego – wówczas program wraz z zabezpieczonymi danymi musi być przechowywany przez 10 lat.
Rodzaje prowadzenia księgowości w Niemczech
Rodzaj prowadzenia księgowości w Niemczech uzależniony jest od wielkości firmy oraz rodzaju prowadzenia działalności gospodarczej.
Prowadzenie pełnej księgowości
Niemieckie prawo fiskalne wymaga od przedsiębiorców prowadzących działalności gospodarcze na terenie tego kraju tzw. zamknięcia roku. Polega ono na rocznym rozliczeniu firmy z osiągniętych w Niemczech dochodów i należnych podatków. Obowiązek ten dotyczy również właścicieli Gewerbe. W celu zamknięcia roku sporządza się deklarację podatkową na podstawie wpływów i wydatków przedsiębiorstwa odnotowanych w ciągu 12 miesięcy danego roku kalendarzowego.
Ile kosztuje prowadzenie księgowości dla firmy jednoosobowej w Niemczech?
Kwota za usługi księgowe dla firm w Niemczech uzależniona jest od wysokości dochodów, poziomu skomplikowania i trudności w zakresie prowadzenia księgowości, a także wymagań czasowych. Zwykle jednak skorzystanie z oferty biura rachunkowego okazuje się bardziej opłacalną alternatywą niż np. zatrudnianie księgowej. Oddając całość zadań w ręce profesjonalnego biura, otrzymuje się bowiem gwarancję kompleksowej obsługi księgowej.
Samodzielne prowadzenie księgowości jednoosobowej działalności gospodarczej w Niemczech
Biorąc pod uwagę różnice w polskich i niemieckich przepisach, przedsiębiorcy z Polski prowadzący za zachodnią granicą własne biznesy bez ugruntowanej wiedzy teoretycznej i praktycznej z zakresu finansów i podatków nie będą w stanie samodzielnie prowadzić księgowości za granicą. Tymczasem niedopełnienie obowiązków z obszaru niemieckiej księgowości może nastręczyć firmom licznych problemów, a nawet dotkliwych strat finansowych.
Współpraca z niemiecką firmą księgową — czy warto?
Jeśli nie posiadają Państwo dostatecznej wiedzy na temat księgowości niemieckiej, nie warto ryzykować, próbując zmierzyć się z tamtejszym urzędem skarbowym samodzielnie i narażając się na kary z tytułu niedopełnienia swoich obowiązków. Chcąc skutecznie i legalnie prowadzić własną firmę w Niemczech, opłaca się zasięgnąć wsparcia u profesjonalnego biura rachunkowego.
W czym może pomóc polskie biuro rachunkowe w Niemczech?
W Polskie Biuro 24 tworzymy zespół wykwalifikowanych specjalistów, oferując kompleksową obsługę księgową dla firm w Niemczech. Dzięki naszej wieloletniej praktyce zawodowej wiemy, z jakimi problemami w obszarze księgowości i rachunkowości mierzą się polscy przedsiębiorcy prowadzący firmy u naszych zachodnich sąsiadów. Gwarantujemy profesjonalizm i terminowość oraz szybką pomoc w prowadzeniu rzetelnej księgowości na zasadach niemieckiego prawodawstwa Steuerberatung Gesetz (StBerG) § 6 Nr. 3.