Branża budowlana w Niemczech stanowi istotny filar gospodarki naszych zachodnich sąsiadów. Od lat przyciąga ona wielu przedsiębiorców, zarówno lokalnych jak i zagranicznych. Dla tych ostatnich, rozpoczęcie jednoosobowej działalności gospodarczej, czyli Gewerbe, wymaga nie tylko umiejętności w dziedzinie budowlanej, lecz także zrozumienia niemieckiego systemu prawno podatkowego. Kombinacja wiedzy branżowej i pożądanych na rynku umiejętności nie będą jednak owocowały sukcesem bez odpowiedniego zaplecza księgowego firmy budowlanej.
Potrzebujesz wsparcia z księgowością i rachunkowością w Niemczech?
Obsługa księgowa w firmie budowlanej
Dla przedsiębiorców, którzy zdecydowali się na prowadzenie działalności budowlanej w Niemczech, gruntowne zapoznanie się ze skomplikowanymi przepisami prawnymi obowiązującymi w tym kraju może stanowić nie lada wyzwanie. Rzetelne prowadzenie księgowości sprawia, że przedsiębiorca może w pełni kontrolować i optymalizować finanse swojej firmy. W jaki sposób?
Przede wszystkim warto mieć na uwadze przejrzystość przychodów i kosztów swojej działalności. Dzięki temu, wykonawca robót budowlanych może mieć pełen wgląd w swoją sytuację finansową i odpowiednio planować rozwój działalności. Rzetelne dokumentowanie przychodów i wydatków firmy budowlanej stwarza możliwość przeprowadzenia dokładnej analizy działalności. Pozwala to odpowiedzieć na pytanie, jaka jest kondycja finansowa firmy i jakie obszary wymagają ewentualnej poprawy.
Kluczowym aspektem prowadzenia działalności budowlanej jest ciągłe monitorowanie należności, zobowiązań i odpowiednie zarządzanie nimi. Bez tego trudno jest należycie zadbać o płynność finansową swojej firmy budowlanej. Warto zatem powierzyć kompleksową obsługę księgową profesjonalnemu biuru rachunkowemu, mając pewność, że dokumentacja firmy prowadzona jest w sposób rzetelny i przejrzysty dla przedsiębiorcy.
Księgowość – wyzwania dla firm budowlanych w Niemczech
Prowadzenie księgowości dla firmy budowlanej w Niemczech wiąże się z szeregiem obowiązków, jakie nakłada na przedsiębiorców niemiecki urząd skarbowy. Podstawowym obowiązkiem przedsiębiorcy w Niemczech jest konieczność rozliczania się z urzędem skarbowym poprzez coroczne składanie zeznania podatkowego. Obowiązek rozliczenia się z fiskusem dotyczy również tych firm, które nie uzyskały w roku podatkowym żadnych dochodów lub osiągnęły stratę.
Niemiecki urząd skarbowy Finanzamt nakłada na przedsiębiorców budowlanych obowiązek dokładnego i rzetelnego przedstawiania sytuacji finansowej swojej działalności. Jest to nieodłącznie związane z koniecznością posiadania dokumentów, na których będą opierały się dane potrzebne do rozliczenia działalności z fiskusem.
Podstawowe dokumenty potrzebne do rozliczenia Gewerbe w branży budowlanej to:
• Gewerbeanmeldung – wpis do rejestru działalności gospodarczej w Niemczech, • rachunki przychodowe za świadczone usługi budowlane,
• rachunki potwierdzające koszty prowadzonej działalności.
Jeśli przedsiębiorca był płatnikiem podatku VAT, powinien również przygotować
Umsatzsteuervoranmendung, czyli zgłoszenia VAT rozliczane w trybie comiesięcznym lub cokwartalnym.
Przedsiębiorcy prowadzący firmę budowlaną zobowiązani są również do przechowywania dokumentacji dotyczącej prowadzonej działalności przez okres 10 lat. W razie wystąpienia takiej potrzeby, urząd skarbowy Finanzamt może zażądać od przedsiębiorcy przedstawienia określonych dokumentów, np. rachunków przychodowych. W ten sposób fiskus może zweryfikować kwoty wykazane w deklaracji podatkowej.
Działalność budowlana — jak poprawnie dokumentować koszty i przychody?
Rachunkowo-księgowy obszar prowadzenia firmy wiąże się z obowiązkowym ewidencjonowaniem każdego zdarzenia gospodarczego, a także corocznym terminowym rozliczaniem się z niemieckim fiskusem. By dokumentacja potrzebna do rozliczenia wiernie oddawała rzeczywistą sytuację finansową firmy, powinna być w pełni kompletna.
Przygotowanie wystawionych faktur przychodowych stanowi absolutną podstawę, jednak w niektórych sytuacjach można przygotować dodatkowo wyciągi z rachunku bankowego, na których widnieją wpływy środków od klientów za usługi budowlane. Ma to szczególne znaczenie w sytuacji, gdy któryś z klientów firmy budowlanej ma wobec niej zaległości.
Jeśli podatnik osiągał inne dochody niż z prowadzenia działalności budowlanej na terenie Niemiec, powinien posiadać potwierdzenia tych dochodów. Jeśli miało miejsce zatrudnienie na umowę o pracę w Niemczech, należy przygotować kartę podatkową Lohnsteuerbescheinigung. Jeżeli osiągano zarobki poza granicami Niemiec, niezbędne będą zaświadczenia o osiąganych w danym kraju zarobkach. Jeśli uzyskiwano dochody w Polsce, konieczne będzie zaświadczenie EU/EWR z pieczęcią polskiego urzędu skarbowego.
Co w sytuacji, gdy otrzymywane były dodatkowe świadczenia? Jeżeli przedsiębiorca miał przyznany zasiłek, m. in. Krankengeld, Elterngeld, Arbeitslosengeld czy Insolvenzgeld – należy koniecznie wykazać w zeznaniu podatkowym wysokość otrzymanych świadczeń. Jeżeli była pobierana emerytura lub renta, potrzebna będzie decyzja o przyznaniu danego świadczenia.
Działalność budowlana w Niemczech – koszty
Przedsiębiorcy z branży budowlanej mają możliwość skorzystania z odliczeń wielu kosztów. Mowa o kosztach prowadzenia działalności, wśród których najczęściej wyróżnia się wydatki na narzędzia i sprzęt budowlany, odzież roboczą, telefon służbowy oraz rachunki za połączenia telefoniczne. Odliczeniu od podatku polegają także koszty paliwa lub biletów związane z dojazdem do pracy, wydatki na sprzęt i artykuły biurowe, a także koszty przeznaczone na promocję swoich usług. Koszty obsługi księgowej czy zakupu programu do fakturowania również można uwzględnić w deklaracji rocznej.
Poniesione koszty można udokumentować, zachowując faktury oraz paragony kosztowe. Oprócz tego, warto pobrać wyciągi z rachunku bankowego, które będą zawierały informacje o wartościach zakupionych produktów, niezbędnych dla prowadzonej działalności. Przedsiębiorca rozliczający Gewerbe powinien także przygotować dokumenty potwierdzające odprowadzone składki na ubezpieczenie pielęgnacyjne, społeczne i emerytalne, które również podlegają odliczeniu od podatku.
Optymalizacja podatkowa w firmie budowlanej w Niemczech – dlaczego warto wybrać Polskie Biuro 24?
Optymalizacja podatkowa w firmie budowlanej z Polskie Biuro 24 Jednym z kluczowych atutów współpracy z Polskie Biuro 24 jest zapewnienie wsparcia ze strony niemieckiego doradcy podatkowego – Steuerberatera, z którym współpracuje nasze biuro. Przygotowuje on dla naszego klienta listę kosztów, jakie można odliczyć od podatku. Profesjonalne podejście do rachunkowości pozwala maksymalizować korzyści podatkowe dla klienta, redukując jednocześnie ryzyko ewentualnych nieścisłości podczas rozliczeń podatkowych.
Prowadzenie jednoosobowej działalności budowlanej w Niemczech to wyzwanie, ale również szansa na rozwój. Właściwe zarządzanie firmą staje się kluczowym elementem osiągnięcia sukcesu w dynamicznie zmieniającej się branży budowlanej.
W celu wsparcia w prowadzeniu rzetelnej księgowości, Polskie Biuro 24 oferuje kompleksowe usługi rachunkowo-księgowe dostosowane do indywidualnych potrzeb firm działających w Niemczech. Biuro od lat prowadzi obsługę księgową na zasadach niemieckiego prawodawstwa Steuerberatungsgesetz (StBerG) § 6 Nr. 3. Dzięki doświadczeniu i profesjonalizmowi ekspertów, przedsiębiorcy mogą skoncentrować się na rozwoju swojej działalności, mając pewność należytego zarządzania dokumentacją finansową.
Zapewnienie pełnej obsługi księgowej i rachunkowej przez Polskie Biuro 24 daje przedsiębiorcom budowlanym pewność, że ich finanse są w należytym porządku, a potencjalne korzyści podatkowe są maksymalnie wykorzystane.